税理士コラム
積立ＮＩＳＡと現行ＮＩＳＡ
- 投稿日：2017年10月24日
2018年に始まる予定の積立ＮＩＳＡ制度。現行ＮＩＳＡと選択制になる予定です。
【新設の積立ＮＩＳＡと現行のＮＩＳＡの比較】
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積立ＮＩＳＡ |
現行のＮＩＳＡ |
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各年の非課税枠 |
40万円 |
120万円 |
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非課税で保有できる期間 |
最長20年間 |
最長5年間（ロールオーバー可能） |
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非課税枠の累計 |
40万円×20年＝800万円 |
120万円×5年＝600万円 |
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新設投資が可能な期間 |
2018年～2037年 |
2014年～2023年 |
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投資対象商品 |
公募等株式投資信託のうち、以下のもの |
上場株式、公募株式投信、リート、ＥＴＦなど |
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商品の購入方法 |
定期かつ継続的な方法 |
単発で購入することも、定期・定額で購入することも可能 |
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非課税対象 |
分配金、譲渡益 |
配当・分配金、譲渡益 |
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両制度の利用上の注意 |
現行のＮＩＳＡと積立ＮＩＳＡは年単位で選択制 |
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